Las declaraciones juradas de fondo ante ARCA deben hacerse según el manual Régimen de información – Operaciones financieras

Previo a efectivizar transferencias, se debe conocer la importancia de la documentación que se tiene que presentar para poder respaldar los fondos

06/11/2024 – 10:16hs

La transferencia de fondos entre cuentas bancarias del mismo titular se ha vuelto una práctica común para organizar pagos y aprovechar promociones o rendimientos. Sin embargo, es importante tener en cuenta las regulaciones establecidas por la Administración de Recursos de la Seguridad Social (ARCA, ex AFIP) para garantizar que estas transacciones se realicen de manera legal y eficiente.

Es importante tener en cuenta que este organismo tiene la facultad de supervisar estos movimientos financieros, llevando un control riguroso para verificar la legitimidad y el origen de los fondos.

Según la Ley Nº 21526 y sus modificaciones, las entidades financieras «deben informar sobre altas, bajas y cambios en las cuentas corrientes, cajas de ahorro, cuentas sueldo, de seguridad social y cuentas especiales, al final de cada mes calendario«.

Por lo tanto, es crucial que los usuarios conozcan los errores comunes que deben evitar para no enfrentarse a inspecciones o solicitudes de documentación por parte del fisco.

Qué documentación exige ARCA para declarar transferencias entre cuentas propias

La presentación de una declaración jurada debe hacerse de acuerdo a las especificaciones del manual «Régimen de información – Operaciones financieras«. La información debe enviarse mediante:

1. Transferencia electrónica de datos a través del servicio con clave fiscal «Presentación de DDJJ y Pagos».
2. Intercambio de información mediante «webservices» bajo el nombre «Presentación de DDJJ – perfil contribuyente».
3. Una vez transmitida la información, el sistema generará los formularios correspondientes.

Las entidades financieras y las billeteras virtuales están obligadas a informar a ARCA sobre los movimientos y saldos de las cuentas cuando superan ciertos montos, que, según las regulaciones del Banco Central, a partir de septiembre de 2024 son:

• Transferencias bancarias entre cuentas propias a través de Home Banking: $400.000, tanto en ingresos como en egresos, para personas sin ingresos declarados.
• Si las operaciones no están justificadas o superan los $700.000, es obligatorio informar su origen.

Los montos transferidos deben coincidir con los ingresos declarados. Si ARCA identifica movimientos sospechosos, la persona tendrá que presentar documentación que respalde la legalidad de los fondos, tal es el caso de comprobantes de haberes jubilatorios, facturas emitidas en los últimos seis meses o recibos de sueldo,

En caso de no poder justificar dichos movimientos, ARCA podría tomar medidas severas, como el cierre de la cuenta del usuario y la generación de un Reporte de Operación Sospechosa (ROS).

Si se comete alguna irregularidad, el usuario puede recibir una notificación por correo electrónico para regularizar la situación respecto a transferencias bancarias que superen los montos permitidos. En consecuencia, deberá presentar la documentación que explique estos movimientos, como facturas de los últimos seis meses, comprobantes de haberes jubilatorios, recibos de sueldo, entre otros.